Famille : les crédits d’impôt auxquels vous pouvez prétendre

Certaines dépenses liées à la famille peuvent parfois vous permettre de bénéficier d’avantages fiscaux et de réduire le montant de vos impôts. En effet, les frais de scolarisation ou de garde de vos enfants ainsi que les pensions alimentaires versées à un proche parent peuvent parfois vous ouvrir droit à des crédits d’impôt. Découvrez les aides auxquelles vous pouvez prétendre ainsi que leur montant.

En France, les familles disposent de bon nombre d’aides sociales et d’avantages fiscaux prévus pour améliorer leur pouvoir d’achat. En effet, lorsque ces dernières sont imposables, l’État prévoit des déductions, réductions et crédits d’impôts pour soulager leur porte-monnaie.

Ces privilèges viennent compenser les dépenses liées au mode de garde des jeunes enfants, à leur scolarisation ou encore aux pensions alimentaires versées à un proche parent. Ils permettent à chaque contribuable de réduire chaque année leurs taxes fiscales. Découvrez le montant de ces aides ainsi que les démarches nécessaires pour en profiter. 

Pour pouvoir reprendre une activité salariée, bon nombre de travailleurs sont contraints de financer chaque mois les frais de garde de leur jeune enfant. De 0 à 6 ans, il est fréquent que les bambins soient confiés à une assistante maternelle agrée, à une garderie ou une crèche située à proximité du domicile de ses parents. Lorsque l’enfant concerné est à la charge effective d’un contribuable, ce dernier peut bénéficier d’un crédit d’impôt calculé en fonction des dépenses engendrées par son mode de garde. Cet avantage fiscal permet de soutenir le pouvoir d’achat des parents actifs qui sont imposables.

Le crédit d’impôt prévu pour soutenir le budget des travailleurs qui font appel aux services de professionnels de la petite enfance pour faire garder leur petit représente 50 % des dépenses annuelles engendrées par le règlement des factures de crèche, de garderie ou d’assistante maternelle. Un plafond fixé à 3 500 € par enfant doit toutefois être respecté, tandis que ce montant est réduit à 1 750 € dans le cadre d’une garde alternée.

Au moment de déclarer à l’administration fiscale les dépenses liées à la garde de votre enfant, vous devez toutefois être vigilant. En effet, les aides versées par la CAF et par votre employeur pour financer une partie de vos frais d’assistante maternelle doivent être déduites du montant que vous indiquez, et les repas de votre enfant ne sont pas non plus éligibles au crédit d’impôt. Les salaires et cotisations salariales versés à une assistante maternelle, en revanche, peuvent donner lieu à des avantages fiscaux.

Le crédit d’impôt auquel vous pouvez prétendre lorsque vous faites garder vos jeunes enfants voit son montant être calculé en fonction des revenus déclarés l’année précédente. Un acompte de 60 % de cet avantage fiscal vous est alors versé dès janvier, tandis que le reliquat, lui, intervient après vérification des données déclarées au fisc, soit au printemps qui suit.

Quand votre enfant poursuit des études secondaires ou supérieures, qu’il soit majeur ou non, des réductions d’impôt peuvent vous être accordées et ce, que sa scolarité soit réalisée dans un établissement public ou privé. En l’absence de rémunération, un élève rattaché au foyer fiscal de ses parents peut effectivement lui ouvrir droit à une remise dont le montant varie en fonction du cycle d’enseignement dans lequel il se situe.

La réduction d’impôt accordée aux contribuables pour compenser des frais de scolarité est de :

• 61 € pour les collégiens ;
• 153 € pour les lycéens ;
• 183 € pour les jeunes qui poursuivent des études supérieures sans avoir signé de contrat de travail.

La réduction d’impôt réservée aux familles concernées par des frais de scolarité est restituée aux contribuables dès l’été qui suit la déclaration annuelle des revenus.

Pour aider un parent, un grand-parent, un ex-époux ou un enfant, de leur propre chef ou sur décision de justice, certains contribuables versent chaque mois une pension alimentaire. Sous certaines conditions, ces rentes solidaires peuvent donner lieu à une déduction des ressources déclarées et par conséquent, à des avantages fiscaux tels que la réduction du montant de l’impôt.

Après un divorce, le juge prévoit parfois qu’un époux verse à son ex-compagnon une pension alimentaire, notamment lorsque le bénéficiaire peine à joindre les deux bouts. Quand la rente est versée pour que le concerné puisse se loger et se nourrir, que le couple est imposé séparément et que le divorce a bien été prononcé, la pension alimentaire peut alors être déduite des revenus déclarés.

Quand vous versez une pension à un enfant dont vous n’avez pas la garde, là aussi, il est possible de déduire de vos revenus imposables les sommes versées chaque mois pour assurer l’éducation et l’entretien de ce dernier. Notez que dans ce cas précis, il est possible de bénéficier de cet avantage fiscal qu’il y ait eu ou non une décision de justice concernant les modalités de versement de la pension.

Enfin, pour une pension alimentaire versée à un ascendant, son montant peut être déduit de vos revenus uniquement si :

• Le montant de la rente est proportionnel à vos revenus ;
• Vous avez une obligation alimentaire envers cet ascendant ;
• La pension alimentaire finance des besoins essentiels (santé, logement, nourriture…)

Non, une majoration de vos parts fiscales vous est due dès lors que vous avez opté pour un mode de garde alterné. Lorsque votre enfant vit chez vous la moitié du temps, vous ne pouvez pas prétendre à une déduction du montant de l’éventuelle pension alimentaire que vous lui versez.

Lorsque vous avez à charge un ascendant, il est possible que vous bénéficiiez déjà d’une réduction d’impôt pour salarié à domicile. Si tel est le cas, vous ne pouvez pas en prime déduire de votre impôt les sommes versées au titre de pension alimentaire à votre proche parent.

Pour pouvoir bénéficier de ces avantages fiscaux dédiés à la famille, vous devez impérativement déclarer vos dépenses au moment de procéder à la déclaration annuelle de vos revenus. Des rubriques spécifiques aux crédits d’impôt, aux frais de garde, de scolarité ou aux versements de pensions alimentaires sont chaque année disponibles au sein du formulaire numérique déployé par l’administration fiscale.